프리랜서 3.3% 환급 계산기 2026, 5월 신고로 얼마 돌려받나
프리랜서 3.3% 환급 계산기 — 5월 신고에서 얼마 돌려받나 (2026)
3.3%는 세금 확정액이 아니라 미리 낸 가납입니다. 수입·경비율·부양가족만 넣으면 정산 후 환급액인지 추가납부인지 바로 확인해 드립니다.
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프리랜서·강사·컨설턴트에게 지급자가 떼는 3.3%는 소득세 3% + 지방소득세 0.3%입니다. 이건 세금 확정액이 아니라 미리 낸 가납이고, 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 실제 세액과 맞춰 돌려받거나 추가로 냅니다.
경비를 반영하기 전 수입 전체에 매기는 방식이라 실제 세금보다 크게 떼는 경우가 많습니다. 그래서 연 수입 3,000만 원 이하 대부분은 환급이 나옵니다. 예를 들어 수입 3,000만·경비율 60%·부양가족 1명이면 원천징수 99만 원, 실제 세금 69.3만 원, 환급 29.7만 원이 됩니다.
02 · 프리랜서 환급 계산기
프리랜서 3.3% 환급 계산기
한 해 수입(총 지급액, 3.3% 떼기 전), 필요경비율(업종별로 다름), 부양가족 수를 넣으면 환급액 또는 추가납부액을 계산합니다.
예상 환급/추가납부
예상 정산 결과
수입 3,000만 원 · 경비율 60% · 부양 1명 기준입니다.
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환급액 (또는 추가납부)
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원천징수 3.3%
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실제 세금 (소득세+지방)
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과세표준
03 · 3.3% 원천징수의 정체
3.3% 원천징수란 무엇인가
인적용역 사업소득(프리랜서·강사·컨설턴트 등)에 대해 지급자가 지급 시점에 미리 떼서 국세청에 납부하는 세금입니다. 근로소득처럼 회사가 정산해주는 구조가 아니라, 매번 지급할 때마다 일률적으로 3.3%를 원천징수합니다.
POINT 01
세금 확정액이 아니라 가납
3.3%는 필요경비를 반영하기 전 총 수입에 매긴 임시 세금입니다. 실제 세금은 다음 해 5월 신고에서 확정됩니다.
POINT 02
3% + 0.3% 구조
소득세 3%와 지방소득세 0.3%로 구성됩니다. 원천징수영수증에는 소득세와 지방세가 분리 표시됩니다.
POINT 03
수입 낮으면 대부분 환급
경비를 빼고 나면 실제 과세표준이 크게 줄어들어, 특히 연 3,000만 이하 프리랜서는 대부분 돈을 돌려받습니다.
POINT 04
고소득이면 추가납부
연 수입 5,000만 넘고 경비가 적으면, 산출세액이 3.3% 원천징수액을 넘어 추가납부가 나올 수 있습니다.
04 · 계산 흐름
계산 흐름 — 수입에서 환급까지 6단계
연 수입 합산
계약별·건별로 받은 지급액을 모두 더합니다(3.3% 떼기 전 금액). 원천징수영수증의 지급총액이 기준입니다.
필요경비 차감
업종별 경비율을 적용해 수입에서 필요경비를 뺍니다. 이 결과가 소득금액입니다.
인적공제 차감
본인 포함 부양가족 1명당 150만 원 인적공제를 뺍니다. 남은 금액이 과세표준이 됩니다.
산출세액 계산
과세표준 × 구간 세율 − 누진공제로 산출세액을 구합니다(6%부터 시작).
지방소득세 10% 가산
산출세액의 10%가 지방소득세로 별도 부과됩니다. 이 합계가 실제로 부담할 세금입니다.
원천징수액과 차액 정산
미리 낸 3.3% 원천징수액이 실제 세금보다 많으면 환급, 적으면 추가납부가 됩니다.
05 · 경비율
업종별 경비율 이해하기
수입금액이 일정 규모 이하이면 단순경비율로 필요경비를 근사 계산할 수 있습니다. 정확한 경비율은 국세청 신고안내에서 업종코드별로 조회합니다.
| 업종 계열 | 단순경비율 예시 | 비고 | 수입 3,000만 시 경비 |
|---|---|---|---|
| 프로그래머·전문 인적용역 | 30% | 고소득 인적용역 | 900만 원 |
| 강사·번역·통역 | 40% | 일반 인적용역 | 1,200만 원 |
| 디자이너·작가·컨설턴트 | 50% | 창작·자문 | 1,500만 원 |
| 배달·운송·미용업 | 60% | 인건비 성격 강함 | 1,800만 원 |
| 소매·음식업(간이) | 70% | 재료비 큰 업종 | 2,100만 원 |
| 농업·어업 등 | 75% | 1차 산업 | 2,250만 원 |
06 · 환급 vs 추가납부
환급 vs 추가납부 — 어느 쪽에 서게 되나
CASE 01 · 환급
수입 3,000만·경비 60%·부양 1
과세표준 1,050만, 실제 세금 69.3만, 원천징수 99만 → 29.7만 환급. 대부분의 프리랜서가 여기에 해당합니다.
CASE 02 · 소액 환급
수입 1,500만·경비 50%·부양 1
과세표준 600만, 실제 세금 39.6만, 원천징수 49.5만 → 9.9만 환급. 저수입일수록 환급 폭은 작습니다.
CASE 03 · 추가납부 경계
수입 5,000만·경비 50%·부양 1
과세표준 2,350만, 실제 세금 249만, 원천징수 165만 → 84만 추가납부. 경비 반영이 낮은 고수입은 추가납부로 갑니다.
CASE 04 · 큰 추가납부
수입 1억·경비 60%·부양 2
과세표준 3,700만, 실제 세금 472만, 원천징수 330만 → 142만 추가납부. 이 경우 장부작성으로 실경비 신고가 유리할 수 있습니다.
07 · 신고 방법
홈택스 신고 방법 5단계
지급명세서 확인
홈택스 로그인 후 My홈택스 → 지급명세서 등 제출내역에서 한 해 동안 받은 3.3% 원천징수 내역을 확인합니다.
종합소득세 신고 진입
신고·납부 → 종합소득세 → 정기신고 → 단순경비율 또는 기준경비율 신고서를 선택합니다.
수입·경비율 확인
지급명세서에서 자동 조회된 사업소득 수입금액과 업종별 경비율을 확인합니다. 다른 소득(근로·이자·배당)이 있으면 함께 입력합니다.
공제·감면 입력
인적공제(본인·부양가족), 국민연금·건강보험료 공제, 노란우산공제 등을 입력합니다. 이미 낸 3.3%는 기납부세액으로 자동 반영됩니다.
신고 완료·환급계좌 등록
산출세액과 기납부세액의 차액이 환급이면 환급계좌를 등록합니다(통상 6~7월 지급). 추가납부면 6월 1일까지 납부하고, 1,000만 원 초과 시 분납 신청도 가능합니다.
08 · 공식 안내처
FAQ
자주 묻는 질문
출처 및 기준
기준 확인일 2026-09-09 신고 기한 2025년 귀속 2026.6.1, 성실신고 6.30, 납부 8.31 직권연장 업종별 경비율·기준경비율 적용 여부는 국세청 신고안내에서 최종 확인 필수
