노란우산공제 소득공제 한도, 사업소득별 연 최대 600만 원 받는 법 (2026)
노란우산공제, 연 최대 600만 원 소득공제 받는 법
자영업자의 퇴직금 제도, 노란우산공제. 2026년 7월부터 월 납입한도가 150만 원으로 늘었지만, 소득공제 한도는 따로 있습니다. 헷갈리는 포인트를 정리했습니다.
노란우산공제는 소기업·소상공인 대표가 매달 부금을 내면 연 최대 600만 원까지 소득공제받는 제도입니다. 2025년 납입분부터 사업소득 4,000만 원 이하는 600만 원, 4,000만 원 초과~1억 원 이하는 400만 원, 1억 원 초과는 200만 원이 한도입니다.
2026년 7월부터 월 납입한도가 150만 원(연 1,800만 원)으로 늘었지만, 납입한도와 소득공제 한도는 다릅니다. 많이 넣어도 공제는 한도까지만 됩니다. 폐업하면 불이익 없이 공제금을 받습니다.
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세 가지 질문에 답하면 가입 적합도와 유의점을 바로 보여드립니다.
사업자이고 절세·노후 대비가 목적이라면 노란우산이 잘 맞습니다. 소득 구간에 따라 공제 한도(최대 600만 원)가 달라지니, 아래 계산기로 예상 절세액을 먼저 확인해 보세요. 폐업 시에는 불이익 없이 공제금을 받습니다.
소득 구간을 모르면 공제 한도를 알 수 없고, 곧 사업자를 낼 예정이라면 등록 후 가입 가능합니다. 업종별로 소기업·소상공인 범위(3년 평균 매출 기준)가 다르니 중소기업중앙회에서 가입 자격을 먼저 조회하세요.
직장인(사업소득 없음)은 가입 대상이 아닙니다. 또 몇 년 내 찾을 자금이라면 맞지 않습니다 — 폐업이 아닌 임의 중도해지는 기타소득세 등 불이익이 있습니다. 노란우산은 오래 유지할수록 유리한 제도입니다.
소득 구간과 올해 납입 예정액을 넣으면 소득공제액과 예상 절세액을 계산합니다.
※ 절세액 = 소득공제액 × 본인 세율의 단순 추정치입니다. 실제 환급·절세액은 종합소득세 신고 시 다른 공제·소득과 합산해 달라집니다. 납입액은 한도와 무관하게 월 150만 원(연 1,800만 원)까지 가능하지만 공제는 한도까지만 적용됩니다.
납입한도와 소득공제 한도, 헷갈리면 손해입니다
2026년 7월부터 월 납입한도는 150만 원으로 늘었지만, 세금을 깎아주는 소득공제 한도는 별개입니다. 많이 넣는다고 공제가 늘지 않습니다.
월 최대 150만 원(연 1,800만 원). 2026년 7월부터 100만 원에서 확대. 얼마든 넣을 수 있는 ‘통장 한도’.
연 200만~600만 원. 소득 구간별로 정해진 ‘절세 한도’. 이 금액까지만 세금이 줄어듭니다.
납입 부금에는 연 단위 복리로 이자가 붙어 폐업·노후에 목돈이 됩니다. 공제 외 납입분도 자산으로 남습니다.
| 연간 사업소득 | 소득공제 한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 4,000만 원 이하 | 600만 원 | 2025년 납입분부터 500만→600만 원 상향 |
| 4,000만 원 초과 ~ 1억 원 이하 | 400만 원 | 300만→400만 원 상향 |
| 1억 원 초과 | 200만 원 | 구간 유지 |
| 구분 | 폐업으로 수령 | 임의 중도해지 |
|---|---|---|
| 성격 | 공제금 지급사유 (정상 수령) | 해약 (비정상) |
| 불이익 | 없음 — 납입액+이자 수령 | 기타소득세 등 불이익 발생 |
| 압류 방지 | 행복지킴이통장으로 수령 시 계좌 압류 원천 금지 | |
가입부터 절세까지 5단계
가입 자격 확인
소기업·소상공인 대표인지 확인합니다. 업종별 3년 평균 매출 기준이 있으니 중소기업중앙회에서 조회하세요.
납입액 설계
내 소득 구간의 공제 한도(600/400/200만 원)를 확인하고, 한도에 맞춰 월 납입액을 정합니다. 12월 가입도 그 해 공제 가능합니다.
가입 신청
중소기업중앙회 노란우산 홈페이지·앱 또는 시중은행 창구에서 가입합니다. 자동이체 계좌를 등록합니다.
종합소득세 신고 시 공제 반영
다음 해 5월 종합소득세 신고 때 납입액을 소득공제 항목에 반영합니다. 납입 증명서는 노란우산 앱에서 발급됩니다.
폐업 시 공제금 수령
폐업하면 불이익 없이 공제금을 수령합니다. 행복지킴이통장으로 받으면 계좌 압류가 원천 금지되어 더 안전합니다.
노란우산은 폐업·노후 대비 장기 상품입니다. 폐업 외 사유로 중도 해지하면 기타소득세 등 불이익이 발생합니다. 단기에 찾을 자금이라면 가입을 미루는 게 낫고, 가입했다면 오래 유지할수록 복리 이자가 커집니다.
하나씩 눌러 준비 상황을 점검해 보세요. 모두 완료하면 요약이 나타납니다.
중소기업중앙회 노란우산 공식 사이트에서 가입 자격 조회와 내 공제금 시뮬레이션을 할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
아닙니다. 납입한도(월 150만 원)와 소득공제 한도(연 200만~600만 원)는 별개입니다. 아무리 많이 넣어도 소득공제는 내 소득 구간의 한도까지만 적용되고, 초과 납입분은 이자가 붙는 적립금으로만 남습니다.
없습니다. 폐업은 해약이 아니라 ‘공제금 지급사유’라서 납입액과 이자를 그대로 받습니다. 다만 폐업이 아닌 임의 중도해지는 기타소득세 등 불이익이 있습니다.
원칙적으로 소기업·소상공인 대표(사업자)가 대상입니다. 부업 등으로 사업소득이 있는 경우 등은 중소기업중앙회에서 자격 조회를 해 보시는 게 정확합니다.
행복지킴이통장(압류방지계좌)으로 수령하면 계좌 자체의 압류가 법적으로 금지됩니다. 시중은행에서 개설 후 공제금을 이 계좌로 받으면 됩니다.
가능합니다. 연 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있어 12월에 가입해 일시 납입해도 해당 연도 소득공제 한도 내에서 공제를 받을 수 있습니다.
소득이 낮을수록 절세 혜택을 크게 주기 위한 구조입니다. 사업소득 4,000만 원 이하는 600만 원, 1억 원 초과는 200만 원으로 차등 적용됩니다.
출처 및 공식 자료
이 글은 2026년 8월 22일 기준 중소기업중앙회·세법 개정 내용을 바탕으로 작성했습니다.
