부모 자식간 차용증 이자·세금 계산기｜4.6% 기준과 증여세 확인
부모 자식간 차용증 이자·세금 계산기
빌리는 금액과 약정 이자율을 입력하면 실제 지급 이자, 이자소득 원천징수세액, 저리·무이자 대출에 따른 증여이익과 예상 증여세를 한 번에 계산합니다.
부모와 자녀 사이의 대여금도 실제 대출이라면 반드시 연 4.6%로 약정해야 하는 것은 아닙니다. 다만 약정 이자율이 적정 이자율보다 낮으면 그 차액을 증여이익으로 계산하며, 각 1년 단위의 이익이 1,000만원 미만이면 이 규정에 따른 증여재산가액에서 제외됩니다.
예를 들어 원금을 1년 동안 그대로 유지하는 무이자 대출은 약 2억 1,739만원에서 연 4.6% 상당액이 1,000만원에 가까워집니다. 그러나 기준금액 미만이어도 차용증, 송금 내역, 이자와 원금 상환 기록이 없다면 대여금 자체가 증여로 판단될 수 있습니다.
부모 자식간 차용증 이자·세금 계산
계산 결과는 입력한 상환 방식에 따라 월별 대출잔액을 반영해 추정합니다.
적정 이자율 연 4.6%, 저리·무이자 대출 이익 기준금액 연 1,000만원, 사인 간 비영업대금 이자 원천징수율 소득세 25%와 개인지방소득세 2.5%를 적용합니다.
계산 결과
| 대출 과세기간 | 약정 이자 | 4.6% 기준 이자 | 이자차익 | 증여 반영액 |
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본 계산은 일반적인 법정 기준을 적용한 예상값입니다. 일별 송금일, 중도상환, 기존 증여 합산, 신고세액공제 및 개별 계약조건에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
부모 자식간 차용증 이자 세금 핵심 기준
적정 이자율
가족 간 저리·무이자 대출로 얻은 이익을 계산할 때 적용하는 세법상 기준 이자율입니다. 계약의 유효성을 판단하는 법정 최저금리와는 구분해야 합니다.
증여이익 기준
4.6% 상당 이자와 실제 지급 이자의 차이가 한 번의 1년 단위 계산기간에서 1,000만원 미만이면 금전 무상대출 규정의 증여재산가액에서 제외됩니다.
이자 원천징수
자녀가 부모에게 사인 간 대여금 이자를 지급하면 일반적으로 비영업대금의 이익에 대한 소득세 25%와 지방소득세 2.5%를 원천징수합니다.
이 금액은 원금을 1년 내내 유지한 무이자 대출에서 연 4.6% 이익이 약 1,000만원이 되는 단순 경계값입니다. 세법상 이자차익 기준을 넘지 않더라도 자녀에게 상환 능력이 없거나 실제 원금 상환이 없다면 전체 송금액을 증여로 볼 수 있습니다.
무이자 차용과 이자 지급 차용의 차이
현금 부담은 적지만 증여이익 검토 필요
자녀가 이자를 적게 내는 대신 4.6% 기준과의 차액이 커집니다. 차액이 과세기간별 1,000만원 이상이면 증여세 계산 대상이 될 수 있습니다.
합리적인 이자율과 정기 계좌이체
차용증에 이율과 지급일을 적고 실제 이자를 계좌이체하면 대여 관계를 입증하기 쉽습니다. 다만 지급한 이자에는 원천징수 신고가 필요할 수 있습니다.
부모 자식간 돈거래를 차용으로 인정받기 위한 절차
돈을 보내기 전에 차용증을 작성합니다
대여 원금, 송금일, 이자율, 이자 지급일, 원금 상환일, 상환 방식과 연체 조건을 구체적으로 작성합니다.
부모 계좌에서 자녀 계좌로 직접 송금합니다
현금 전달보다 금융계좌 이체를 이용하고 이체 메모에 대여금, 차용금 등의 내용을 남겨 자금 흐름을 보관합니다.
차용증 일정대로 이자를 지급합니다
계약서만 작성하고 이자를 지급하지 않으면 실제 대여라는 설명이 약해질 수 있습니다. 정해진 날짜에 자녀 계좌에서 부모 계좌로 이체합니다.
이자 지급 시 원천징수세액을 신고합니다
일반적인 사인 간 이자는 비영업대금의 이익으로 처리됩니다. 원천징수한 소득세와 지방소득세는 원칙적으로 이자 지급일이 속한 달의 다음 달 10일까지 신고·납부합니다.
원금도 계약 일정대로 상환합니다
만기 때 계약을 반복 연장하기만 하지 말고 실제 원금 상환 기록을 남깁니다. 변경이 필요하면 변경 차용증과 사유를 함께 보관합니다.
차용증과 세금 증빙 체크리스트
준비한 항목을 누르면 완료 상태와 진행률이 변경됩니다.
이자를 지급했다면 원천세 신고 여부를 확인하세요
차용증에 이자를 적는 것에서 끝나지 않습니다. 실제 이자 지급액, 지급일과 원천징수세액을 확인한 뒤 홈택스의 원천세 신고 메뉴에서 처리할 수 있습니다.
부모 자식간 차용증 이자 세금 자주 묻는 질문
반드시 4.6%로 계약해야만 차용증이 유효한 것은 아닙니다. 4.6%는 저리 또는 무이자 대출로 얻은 증여이익을 계산하는 세법상 적정 이자율입니다. 약정금리가 더 낮으면 4.6% 상당액과 실제 이자의 차액을 계산해야 합니다.
원금 2억원이 1년간 유지될 경우 4.6% 상당액은 약 920만원이므로 금전 무상대출 규정의 1,000만원 기준에는 미달합니다. 다만 실제 상환 의사와 능력, 차용증 작성 시점, 원금 상환 기록이 없다면 대여금 2억원 자체가 증여인지 별도로 검토될 수 있습니다.
이자 계좌이체는 중요한 증빙이지만 세금 처리도 확인해야 합니다. 일반적인 사인 간 대여금 이자는 비영업대금의 이익으로 분류되며, 자녀가 이자 지급 시 소득세와 지방소득세를 원천징수해 신고·납부하는 구조가 적용될 수 있습니다.
비영업대금의 이익에 대한 소득세 원천징수세율은 25%이며, 소득세의 10%에 해당하는 개인지방소득세 2.5%를 합하면 통상 27.5%입니다. 예를 들어 총이자 1,000만원이면 원천징수 합계액은 약 275만원, 부모에게 실제 지급하는 세후 이자는 약 725만원입니다.
공증이 모든 가족 간 차용의 필수조건은 아니지만 작성 시점과 계약 내용을 입증하는 데 도움이 됩니다. 공증 여부보다 차용증 내용, 계좌이체, 정기적인 이자 지급, 원금 상환과 자녀의 상환 능력이 실제 사실과 일치하는지가 중요합니다.
대출기간이 1년 이상이면 1년이 되는 날의 다음 날에 새로 대출받은 것으로 보아 매년 증여이익을 다시 계산합니다. 따라서 장기 차용은 각 1년 단위의 잔액과 실제 지급 이자를 계속 관리해야 합니다.
공식 법령 및 확인 자료
기준 확인일: 2026년 7월 30일. 세법 개정이나 개별 거래조건에 따라 적용 결과가 달라질 수 있으므로 실제 신고 전에는 국세청 또는 세무 전문가에게 거래 내용을 확인하는 것이 안전합니다.
