상속세 신고 – 윈윈 라이프트렌드 https://win-win-blog.com 새는 돈 막고 받을 돈 챙기는 정보 Mon, 14 Sep 2026 06:52:56 +0000 ko-KR hourly 1 https://wordpress.org/?v=7.1.3 https://win-win-blog.com/wp-content/uploads/2026/07/cropped-ChatGPT-Image-2026년-7월-23일-오전-08_48_06-32x32.png 상속세 신고 – 윈윈 라이프트렌드 https://win-win-blog.com 32 32 상속세 계산기 2026 – 배우자·자녀 공제 반영 자동 계산 https://win-win-blog.com/inheritance-tax-calculator/ https://win-win-blog.com/inheritance-tax-calculator/#respond Wed, 16 Sep 2026 00:00:00 +0000 https://win-win-blog.com/?p=828
2026 기준 · 상속세 계산기

상속세 계산기 2026 — 배우자·자녀 공제 반영 자동 계산

상속재산에서 기초·인적·배우자 공제를 뺀 과세표준에 10~50% 누진세율을 적용해 상속세를 계산합니다. 개편안(유산취득세 전환·자녀공제 5억)은 현행법과 분리해 안내합니다.

5구간10 ~ 50%
5억일괄공제
6개월신고 기한
세율 보기 공제 보기
📑 이 글의 목차 ⌄
  1. 핵심 답변 — 5억 이하는 세금 0원
  2. 상속세 기본 — 무엇에 매기나
  3. 세율표 — 5구간 10~50% 누진
  4. 공제 — 기초·인적·배우자
  5. 계산 원리 — 과세표준부터 산출까지
  6. 계산 예시 — 재산 규모별
  7. 개편안 — 유산취득세 전환
  8. 공식 안내처
  9. 내 상속세 계산하기
  10. 자주 묻는 질문
01 · 핵심 답변

상속세는 (상속재산 − 채무 − 공제액) × 10~50% 누진세율로 계산합니다. 일괄공제 5억 원과 배우자공제 최소 5억 원이 적용되므로 배우자·자녀가 있는 가정은 통상 10억 원까지 세금이 없습니다. 신고 기한은 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월입니다.

예를 들어 배우자와 자녀가 20억 원을 상속받고 일괄공제 5억 + 배우자공제 5억을 적용하면 과세표준 10억 원에 30% 세율·6,000만 원 누진공제로 산출세액 약 2억 4,000만 원이 됩니다. 개편안(자녀공제 5억)이 통과되면 같은 사례가 크게 달라질 수 있습니다.

10억↓배우자·자녀 통상 무세
2.4억20억 예시 세액
10%자진신고 세액공제 (2026: 3%)

간편 계산기

상속세 계산기

상속재산·배우자 유무·자녀 수를 넣으면 일괄공제 5억과 배우자 5억(최소)을 반영한 과세표준·산출세액·자진신고 3% 공제 후 최종 세액을 계산합니다.

억 단위. 예: 20 = 20억 원. 채무·장례비 차감 전 총재산 기준.
자녀 1인당 5,000만 인적공제. 인적공제 합계가 일괄 5억보다 작으면 일괄 5억을 적용합니다.
빠른 선택:

예상 상속세

예상 상속세 –

계산 조건을 표시합니다.

–

과세표준

–

산출세액

–

자진신고 공제 (3%)

–

최종 납부세액

현행 상증법 기준 단순 계산입니다.

02 · 상속세 기본

상속세 — 사망 시 재산 이전에 매기는 세금

상속세는 피상속인(사망자) 사망으로 상속인이 받는 재산 전체에 대해 매기는 국세입니다. 부동산·예금·주식·보험금·퇴직금 등이 모두 포함되고, 사망 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산도 합산됩니다.

BASE 01

상속재산의 범위

현금·예금, 부동산, 주식·펀드, 보험금(피상속인 부담분), 퇴직금, 자동차, 골프회원권 등 재산 가치가 있는 모든 것.

BASE 02

10년·5년 증여재산 합산

사망 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산, 5년 이내 상속인 외에게 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다.

BASE 03

채무·장례비 차감

피상속인의 채무, 병원비 미납분, 장례비(최대 1,500만 원·봉안시설 별도 500만 원)는 상속재산에서 차감합니다.

BASE 04

납세의무자

상속인 각자가 상속받은 비율만큼 연대해 납부할 의무가 있습니다. 실제 세액은 총상속재산 기준으로 산출됩니다(유산세 방식).

03 · 세율표

세율표 — 5구간 10~50% 누진

과세표준세율누진공제
1억 원 이하10%없음
1억 초과 ~ 5억 이하20%1,000만
5억 초과 ~ 10억 이하30%6,000만
10억 초과 ~ 30억 이하40%1억 6,000만
30억 초과50%4억 6,000만

세율은 증여세와 동일합니다. 자진신고하면 산출세액의 3% 신고세액공제가 별도 적용됩니다(2020년 이후 3% 유지).

04 · 공제

공제 — 기초·인적·배우자·일괄

상속인 상황에 따라 다양한 공제가 적용됩니다. 배우자·자녀 모두 있으면 기초 2억 + 자녀 5,000만/1인 등 인적공제 합계 vs 일괄공제 5억 중 큰 쪽을 자동 적용합니다. 대부분은 일괄공제 5억이 유리합니다.

CUT 01

일괄공제 5억 원

기초공제 2억 + 인적공제 합계보다 크면 자동 선택. 대부분 가구가 이 5억 원 공제를 받습니다.

CUT 02

배우자공제 최소 5억~최대 30억

배우자가 실제 상속받은 금액을 공제하되, 법정상속분과 30억 한도 내에서 최소 5억은 보장합니다. 배우자가 없으면 이 공제도 없습니다.

CUT 03

인적공제 세부

자녀 5,000만/1인, 미성년자 1,000만×잔여 년수, 65세 이상 연로자 5,000만, 장애인 1,000만×기대여명. 일괄공제와 비교해 큰 쪽 적용.

CUT 04

동거주택상속공제 6억

10년 이상 동거한 1주택 상속인은 최대 6억 원 추가 공제. 1가구 1주택 요건과 거주 요건을 모두 충족해야 합니다.

⚠ 공제 요건은 매년 개정으로 조정됩니다. 2025년 3월 발표된 유산취득세 개편안에는 자녀공제 5억(10배) 확대안이 포함되어 있으나 아직 법 개정 전입니다. 신고 시점의 국세청 공식 안내에서 본인 기준으로 최종 확인하세요.

05 · 계산 원리

계산 원리 — 5단계로 정리

산출세액 = (상속재산 − 채무 − 공제) × 세율 − 누진공제
1

상속재산 평가

부동산은 개별공시가·기준시가, 주식은 평가기준일 전후 2개월 평균, 예금은 잔액 등 시가로 평가합니다.

2

사전증여재산 합산

10년 이내 상속인 증여분, 5년 이내 비상속인 증여분을 합산합니다.

3

채무·장례비 차감

피상속인의 확정 채무와 장례비(최대 1,500만 + 봉안 500만)를 차감합니다.

4

공제 적용

일괄공제 5억 vs (기초 2억 + 인적공제) 중 큰 금액 + 배우자공제 + 동거주택공제 등을 차감합니다.

5

세율 · 신고세액공제

과세표준에 10~50% 누진세율을 적용한 뒤 자진신고 세액공제 3%를 차감해 납부세액을 확정합니다.

06 · 계산 예시

계산 예시 — 재산 규모별 산출세액

상속재산공제(일괄+배우자)과세표준산출세액
10억 원10억 (5억+5억)0원0원
20억 원10억 (5억+5억)10억2억 4,000만
30억 원10억 (5억+5억)20억6억 4,000만
50억 원10억 (5억+5억)40억15억 4,000만

배우자가 실제 더 많이 받으면 배우자공제도 늘어 세액이 줄어듭니다. 신고세액공제 3%까지 반영하면 실제 납부액은 위 표에서 약 3% 감소합니다.

⚠ 위 표는 배우자와 자녀가 함께 상속받는 일반 사례를 가정한 단순 계산입니다. 사전증여, 동거주택공제, 가업승계 등 개별 사정은 반영되지 않았습니다. 금액과 일정은 매년 바뀌므로 신청 전 국세청 공식 안내에서 본인 기준으로 최종 확인하세요.

07 · 개편안

2025.3.12 개편안 — 유산취득세 전환

정부는 2025년 3월 12일 유산세(총재산 기준) → 유산취득세(상속인별 취득분 기준) 전환 방향의 상속세 및 증여세법 개정안을 발표했습니다. 자녀공제를 5,000만 원에서 5억 원으로 10배 확대하는 안이 핵심입니다.

REFORM 01

유산취득세 방식

상속인 각자가 물려받은 몫에 대해 개별로 세금을 매깁니다. 상속인이 많을수록 낮은 구간이 적용돼 세 부담이 줄어드는 구조입니다.

REFORM 02

자녀공제 5,000만→5억

기존 자녀공제(1인 5,000만)를 5억으로 10배 확대합니다. 자녀 2명이면 자녀공제만 10억이 됩니다.

REFORM 03

세율·최고구간

이번 개편안에서 최고세율 40% 인하안은 빠졌습니다. 세율은 10~50% 5구간 그대로 유지되며, 인적공제 확대로 부담을 낮추는 방향입니다.

REFORM 04

시행 시기

2026년 9월 현재 국회 논의 중이며, 통과 시 이르면 2026년 이후 시행 예정입니다. 발표 후 반년이 지나도록 확정되지 않은 상태입니다.

08 · 공식 안내처

국세청 — 상속세 안내

상속세 계산·공제·신고 절차 공식 해설.

바로가기

홈택스 — 상속세 신고·납부

상속세 자동계산 서비스와 신고 창구.

바로가기

FAQ

자주 묻는 질문

배우자와 자녀가 있으면 일괄공제 5억 + 배우자공제 5억으로 통상 10억 원까지 세금이 없습니다. 배우자만 있고 자녀가 없으면 최소 7억(기초 2억 + 배우자 5억)까지, 자녀만 있으면 5억까지 무세입니다.
배우자가 실제 상속받은 금액을 공제하되, 배우자 법정상속분과 30억 원을 넘을 수 없습니다. 실제 상속액이 5억 미만이거나 배우자공제 신청을 하지 않으면 최소 5억이 자동 공제됩니다.
상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월(국내 거주) 이내 신고·납부해야 합니다. 기한 초과 시 신고불성실 가산세(무신고 20%, 부정 40%)와 납부지연 가산세가 부과됩니다. 자진신고 세액공제 3%도 놓칩니다.
사망 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산, 5년 이내 상속인 외 사람(며느리·손자녀 등)에게 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다. 이미 낸 증여세는 상속세 계산 시 세액공제 방식으로 차감됩니다.
연부연납(최장 10년·연대보증)과 물납(부동산·주식으로 납부) 제도가 있습니다. 연부연납은 세액 2,000만 원 초과 시 신청 가능하며 납세담보를 제공해야 합니다. 세부 요건은 국세청·홈택스에서 확인하세요.

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출처 및 기준

국세청 — 상속세 안내 공식 자료 → 국세법령정보센터 — 상속세및증여세법 세율·공제 법령 원문 → 홈택스 — 상속세 신고·납부 공식 창구 →

기준 확인일 2026-09-14 유산취득세 개편안(2025.3.12)은 국회 논의 중 — 통과 시 본문 갱신 예정 금액과 일정은 매년 바뀌므로 신청 전 국세청·홈택스 공식 안내에서 본인 기준으로 최종 확인하세요

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