증여세 계산기 2026 — 관계별 공제·혼인 1억 반영 자동 계산

02 · 관계별 공제

관계별 공제 — 10년 합산 기준

공제는 동일한 증여자로부터 10년간 합산합니다. 부모가 성인 자녀에게 2020년에 3,000만을 증여했다면 2030년까지 추가 증여할 수 있는 공제 한도는 2,000만입니다. 부모 각자가 별도 5,000만씩 증여할 수는 없고, 부모를 같은 증여자로 봅니다.

03 · 세율표

세율표 — 상속세와 동일 5구간

3개월 안에 자진신고하면 산출세액의 3% 신고세액공제가 별도 적용됩니다. 세율표는 상속세와 완전히 동일하며 개편안(2025.3.12)에서도 유지될 예정입니다.

04 · 혼인 증여 공제

혼인 증여재산 공제 — 추가 1억

2024년 신설된 혼인 증여재산 공제는 혼인일 전후 2년 이내(총 4년)에 직계존속으로부터 받은 증여에 대해 기존 공제와 별도로 추가 1억 원을 공제합니다. 부모가 결혼 자녀에게 지원하는 가장 큰 절세 창구입니다.

05 · 세대생략 할증

세대생략 할증 — 손자녀 증여는 30% 가산

조부모가 손자녀에게 직접 증여하는 세대를 건너뛴 증여는 산출세액의 30%가 가산됩니다. 미성년 손자녀에게 20억 초과 증여 시에는 40% 가산으로 더 올라갑니다.

세대생략을 피해 부모를 통해 두 번 이전하면 상속세를 두 번 낼 위험이 있어, 조부모의 손자녀 직접 증여도 흔한 절세 전략입니다. 다만 30% 할증을 감안한 유불리 계산이 필요합니다.

06 · 계산 예시

계산 예시 — 관계별 세액

자진신고 세액공제 3%를 반영하면 실제 납부는 위 표에서 약 3% 감소합니다. 지방소득세는 별도 없이 국세만 부담합니다.

10년 합산이 핵심입니다. 과거 10년 내 동일 증여자로부터 받은 금액이 있으면 공제 한도가 이미 소진되어 세금이 훨씬 커집니다. 금액과 일정은 매년 바뀌므로 신고 전 국세청·홈택스 공식 안내에서 본인 기준으로 최종 확인하세요.

07 · 신고·납부

신고·납부 — 3개월 이내 홈택스