부모 자식간 차용증 이자·세금 계산기

반드시 4.6%로 계약해야만 차용증이 유효한 것은 아닙니다. 4.6%는 저리 또는 무이자 대출로 얻은 증여이익을 계산하는 세법상 적정 이자율입니다. 약정금리가 더 낮으면 4.6% 상당액과 실제 이자의 차액을 계산해야 합니다.

원금 2억원이 1년간 유지될 경우 4.6% 상당액은 약 920만원이므로 금전 무상대출 규정의 1,000만원 기준에는 미달합니다. 다만 실제 상환 의사와 능력, 차용증 작성 시점, 원금 상환 기록이 없다면 대여금 2억원 자체가 증여인지 별도로 검토될 수 있습니다.

이자 계좌이체는 중요한 증빙이지만 세금 처리도 확인해야 합니다. 일반적인 사인 간 대여금 이자는 비영업대금의 이익으로 분류되며, 자녀가 이자 지급 시 소득세와 지방소득세를 원천징수해 신고·납부하는 구조가 적용될 수 있습니다.

비영업대금의 이익에 대한 소득세 원천징수세율은 25%이며, 소득세의 10%에 해당하는 개인지방소득세 2.5%를 합하면 통상 27.5%입니다. 예를 들어 총이자 1,000만원이면 원천징수 합계액은 약 275만원, 부모에게 실제 지급하는 세후 이자는 약 725만원입니다.

공증이 모든 가족 간 차용의 필수조건은 아니지만 작성 시점과 계약 내용을 입증하는 데 도움이 됩니다. 공증 여부보다 차용증 내용, 계좌이체, 정기적인 이자 지급, 원금 상환과 자녀의 상환 능력이 실제 사실과 일치하는지가 중요합니다.

대출기간이 1년 이상이면 1년이 되는 날의 다음 날에 새로 대출받은 것으로 보아 매년 증여이익을 다시 계산합니다. 따라서 장기 차용은 각 1년 단위의 잔액과 실제 지급 이자를 계속 관리해야 합니다.